Нужно ли удерживать НДФЛ при оплате трансфера представителя другой организации от аэропорта до гостиницы?
Добрый день! Первый раз столкнулась с такой ситуацией, поэтому прошу помощи.
К нам на предприятие прибыл представитель другой организации для проведения деловой встречи. От аэропорта до гостиницы добирался на такси. Чек датирован воскресеньем 12 ночи (650 руб.). Соответственно, мы не можем учесть эти расходы в качестве расходов на транспортное обеспечение доставки участников переговоров к месту проведения мероприятия и учесть при налогообложении прибыли. Относим на 91 счет, на не принимаемые. Правильно я понимаю, что отсюда возникает необходимость удержать НДФЛ? Авансовый отчет я оформляю на нашего сотрудника (у которого будут представительским расходы с этим представителем), но как я могу с него удержать НДФЛ, если доход образуется не у него? Главбух говорит возместить нашему сотруднику (650руб+84,50 руб). В общем, как быть с НДФЛ?
К нам на предприятие прибыл представитель другой организации для проведения деловой встречи. От аэропорта до гостиницы добирался на такси. Чек датирован воскресеньем 12 ночи (650 руб.). Соответственно, мы не можем учесть эти расходы в качестве расходов на транспортное обеспечение доставки участников переговоров к месту проведения мероприятия и учесть при налогообложении прибыли. Относим на 91 счет, на не принимаемые. Правильно я понимаю, что отсюда возникает необходимость удержать НДФЛ? Авансовый отчет я оформляю на нашего сотрудника (у которого будут представительским расходы с этим представителем), но как я могу с него удержать НДФЛ, если доход образуется не у него? Главбух говорит возместить нашему сотруднику (650руб+84,50 руб). В общем, как быть с НДФЛ?
Comments
-
Цитата: Правильно я понимаю, что отсюда возникает необходимость удержать НДФЛ?Вы понимаете правильно. У физлица это доход в натуральной форме ( п. 1 ст. 210, подп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ) А организация признается налоговым агентом и обязана исчислить с этих доходов НДФЛ (п. 2 ст. 226 НК РФ; Письмо ФНС от 18.04.2007 № 04-1-02/306@.)
