Какую дату ставить в строке 120 расчета 6-НДФЛ за 1-е полугодие 2020 года?
Добрый день, форумчане!
Никак не могу отправить отчёт 6-НДФЛ за 1 полугодие 2020г. - всё смотрю форумы и разные сайты и не могу определиться какую дату поставить в стр.120. Во время карантина весь апрель, май и первую половину июня все сотрудники находились в отпуске без сохранения з/платы за исключением одного человека.По нему все выплаты производились как обычно : за апрель выплатили 30.04, перечислили 06.05. - стр.120 пишем 06.05 или 12.05 ?
За май выплатили 05.06, в 120 стр. ставим 08.06. Мартовскую з/плату всем работникам выплатили 03.04 , перечислили налог тоже 03.04, в 120 строку ставим 06.04 ? Просто смущает, имеем ли мы право ставить даты как обычно, как будто не было карантина(в списке пострадавших отраслей нас нет)
Буду очень признательна за быстрый ответ, так как сами понимаете, сроки поджимают.
Никак не могу отправить отчёт 6-НДФЛ за 1 полугодие 2020г. - всё смотрю форумы и разные сайты и не могу определиться какую дату поставить в стр.120. Во время карантина весь апрель, май и первую половину июня все сотрудники находились в отпуске без сохранения з/платы за исключением одного человека.По нему все выплаты производились как обычно : за апрель выплатили 30.04, перечислили 06.05. - стр.120 пишем 06.05 или 12.05 ?
За май выплатили 05.06, в 120 стр. ставим 08.06. Мартовскую з/плату всем работникам выплатили 03.04 , перечислили налог тоже 03.04, в 120 строку ставим 06.04 ? Просто смущает, имеем ли мы право ставить даты как обычно, как будто не было карантина(в списке пострадавших отраслей нас нет)
Буду очень признательна за быстрый ответ, так как сами понимаете, сроки поджимают.
Comments
-
Цитата: Добрый день, форумчане!Никак не могу отправить отчёт 6-НДФЛ за 1 полугодие 2020г. - всё смотрю форумы и разные сайты и не могу определиться какую дату поставить в стр.120. Во время карантина весь апрель, май и первую половину июня все сотрудники находились в отпуске без сохранения з/платы за исключением одного человека.По нему все выплаты производились как обычно : за апрель выплатили 30.04, перечислили 06.05. - стр.120 пишем 06.05 или 12.05 ?За май выплатили 05.06, в 120 стр. ставим 08.06. Мартовскую з/плату всем работникам выплатили 03.04 , перечислили налог тоже 03.04, в 120 строку ставим 06.04 ? Просто смущает, имеем ли мы право ставить даты как обычно, как будто не было карантина(в списке пострадавших отраслей нас нет)Буду очень признательна за быстрый ответ, так как сами понимаете, сроки поджимают.Добрый день!
Все зависит от того, распространялось ли на Вашу компанию приостановление работы в период карантина согласно Указам Президента и постановлениям региональной (местной) власти или нет.
Указами Президента Российской Федерации от 25.03.2020 N 206 "Об объявлении в Российской Федерации нерабочих дней" (далее - Указ N 206), от 02.04.2020 N 239 "О мерах по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)" (далее - Указ N 239), а также от 28.04.2020 N 294 "О продлении действия мер по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции "COVID-19" (далее - Указ N 294) с 30.03.2020 по 03.04.2020, с 04.04.2020 по 30.04.2020, а также с 06.05.2020 по 08.05.2020 включительно установлены нерабочие дни с сохранением за работниками заработной платы. При этом в пункте 2 Указа N 206, в пункте 4 Указа N 239 и в пункте 3 Указа N 294 перечислены организации, на которые положения данных указов в части установления нерабочих дней не распространяются.
Таким образом, с учетом положений пунктов 6 и 7 статьи 6.1 Кодекса срок уплаты налоговыми агентами (за исключением организаций, перечисленных в пункте 2 Указа N 206, в пункте 4 Указа N 239 и в пункте 3 Указа N 294) сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных из доходов налогоплательщиков при их фактической выплате, приходящийся в соответствии с пунктом 6 статьи 226 Кодекса на дату с 30.03.2020 по 08.05.2020 включительно, переносится на 12.05.2020 (Письмо ФНС России от 28.05.2020 N БС-4-11/8754@).
Т.е. если на Вашу компанию распространялся режим нерабочих дней, то в строке 120 и по выплате от 03.04, и по выплате от 06.05 надо ставить 12.05.2020.
